当前形势下，行政事业单位、国有企业、上市公司等单位内部控制建设的方向与重点，已经由传统的合规性向落地实施的有效性迈进。本次培训面向上述单位内控负责人、会计师事务所等咨询机构专业人员，由央企主持内控建设的项目负责人、实施内控建设与评价的知名咨询专家、研究内控政策的学术专家，从政策、方法、工具、实施路径等方面，全面提升会计师事务所等咨询机构在内控领域的服务水平和能力。本次培训将开展各类学员之间的互动交流，促进咨询机构对客户内控建设需求的深入理解，从而为客户提供更精准的咨询服务。

一、研修目标

· 系统掌握内部控制发展的历程与本质，客观认识现代内部控制的目标、原则、体系。

· 系统掌握通过分析各类审核、审批活动的控制有效性，优化重复控制作业，消除领以提升管控流程的效率与控制效果。

· 能够识别各活动相关主体的原始信息与责任对称程度，明确具体业务责任主体，实现控制信息与责任主体对称，从而消除各领导层无谓的直接责任。

· 从流程、控制作业维度，理解控制作业类型、单角色和多角色控制的差异，并认识无效控制作业的特征。

· 以各类申请、审核、审批等单角色控制作业为例，深入剖析各类作业控制的有效性特征，评价标准与效率影响程度。

· 以采购会议、总经理会议、“三重一大”会议等常见控制活动为例，深入剖析多角色控制的流程、信息与责任主体。

· 学习简捷、直观、有效的内部控制分析图表设计。

· 学习内部控制效率与效果计量与分析，提升组织效率。

· 了解大数据应用发展趋势，熟练掌握大数据在风险管理中的分析技术与方法。

· 借鉴内部审计流程和方法，对组织内部控制与风险管理进行系统评价。

· 以创新的预算管理、采购管理、合同管理、资产管理、资金支付管理等信息系统为例，理解有效控制、行为管理在组织业务管理中的融合与建设，讨论成本约束下的内部控制信息化建设方案。

二、适用学员

· 行政事业单位负责或从事行政管理、财务管理、纪检监察、内部审计等人员

· 各类型企业负责或从事企业管理、财务管理、内部审计、纪检监察等人员

· 大中专院校从事内部控制、组织管理、效率管理、财务管理的教学与研究人员

· 服务内部控制建设的管理咨询公司、律师事务所、会计师事务所等服务机构人员

三、课程内容

课程一：法务会计在单位舞弊案件调查中的运用

· 法务会计研究的主要内容及基本理论

· 单位舞弊与舞弊风险管理

· 法务会计在单位舞弊案件调查中的运用

· 案例：奔福德定律在舞弊审计中的应用

课程二：内部控制与预算管理系统的融合应用